Kalkulator VAT 2026

Brutto = netto × (1 + stawka VAT), a netto = brutto ÷ (1 + stawka VAT); faktura na 1000 zł netto przy stawce 23% daje 230 zł podatku i 1230 zł brutto.

W skrócie

Wpisz kwotę netto, brutto albo sam podatek i wybierz stawkę 23%, 8%, 5% lub 0%. Pod wynikiem zobaczysz porównanie wszystkich stawek dla tej samej transakcji.

Netto
0,00 zł
VAT
0,00 zł
Brutto
0,00 zł

Przykład z liczbami: wyodrębnienie VAT z ceny brutto

Firma kupuje usługę za 615 zł brutto, a na fakturze widnieje stawka 23%. Aby ustalić wartość netto, kwotę brutto dzieli się przez 1,23.

Różnica między brutto a netto to kwota podatku. Czynny podatnik może ją odliczyć, jeżeli zakup służy czynnościom opodatkowanym.

Kwota brutto615,00 zł
Netto: 615,00 ÷ 1,23500,00 zł
VAT: 615,00 − 500,00115,00 zł
Netto / VAT / brutto500 / 115 / 615 zł

Tabela przeliczeń netto i brutto

Wartości dla popularnych kwot netto, liczone tak samo jak w kalkulatorze i zaokrąglone do groszy.

Kwota nettoBrutto przy 23%Brutto przy 8%Brutto przy 5%Brutto przy 0%
100,00 zł123,00 zł108,00 zł105,00 zł100,00 zł
500,00 zł615,00 zł540,00 zł525,00 zł500,00 zł
1000,00 zł1230,00 zł1080,00 zł1050,00 zł1000,00 zł
2500,00 zł3075,00 zł2700,00 zł2625,00 zł2500,00 zł
10 000,00 zł12 300,00 zł10 800,00 zł10 500,00 zł10 000,00 zł

Podstawa: ustawa o podatku od towarów i usług (Dz.U. 2026 poz. 1263). Stan na 10 listopada 2026 r.

W skrócie

Kwotę brutto oblicza się mnożąc netto przez 1 + stawka VAT, a netto z brutto dzieląc brutto przez tę samą wartość. W 2026 r. podstawową stawką jest 23%, obniżone to 8% i 5%, a stawka 0% dotyczy m.in. eksportu i dostaw wewnątrzwspólnotowych.

Podstawa prawna

  • art. 146ef ust. 1 Ustawa o VAT Stawki 23% i 8% zamiast 22% i 7% z art. 41 ust. 1 i 2 w okresie określonym w tym przepisie. Zobacz w ISAP
  • art. 41 ust. 2a Ustawa o VAT Stawka 5% dla towarów i usług z załącznika nr 10. Zobacz w ISAP
  • art. 41 ust. 3 i 4 Ustawa o VAT Stawka 0% w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów i w eksporcie towarów (po spełnieniu warunków). Zobacz w ISAP
  • art. 106e ust. 11 Ustawa o VAT Kwoty na fakturze zaokrągla się do pełnych groszy; końcówki od 0,5 grosza w górę. Zobacz w ISAP

Stan prawny na 10 listopada 2026

Wzory dla każdej stawki

StawkaNetto na bruttoBrutto na nettoVAT z kwoty brutto
23%netto × 1,23brutto ÷ 1,23brutto × 23 ÷ 123
8%netto × 1,08brutto ÷ 1,08brutto × 8 ÷ 108
5%netto × 1,05brutto ÷ 1,05brutto × 5 ÷ 105
0%netto × 1,00bez zmian0 zł

Jak działa kalkulator VAT netto brutto

Kalkulator ma trzy tryby. Z kwoty netto dolicza podatek, z kwoty brutto wyodrębnia podatek i netto, a z kwoty VAT odtwarza netto i brutto dla wybranej stawki. Pod wynikiem pokazuje tę samą transakcję przy wszystkich czterech stawkach.

Rachunek odbywa się w groszach. Najpierw zaokrąglana jest kwota wyliczana, a pozostałą wartość uzyskuje się przez dodanie lub odjęcie, dzięki czemu netto i VAT zawsze sumują się do brutto.

Przedsiębiorca porównuje dwie faktury przy biurku z laptopem i rolką paragonów
Ta sama cena brutto oznacza inne netto przy każdej stawce.

Która stawka VAT obowiązuje

23% to stawka podstawowa, stosowana zawsze, gdy przepisy nie przewidują innej. Pozostałe wynikają ze ścisłych list, więc o stawce decyduje klasyfikacja towaru lub usługi.

  • 8% dotyczy towarów i usług z załącznika nr 3 do ustawy, m.in. usług taksówek, transportu pasażerskiego i wyrobów medycznych, a także budownictwa objętego społecznym programem mieszkaniowym (art. 41 ust. 12).
  • 5% obejmuje załącznik nr 10, m.in. mięso, produkty mleczarskie i drukowane książki.
  • 0% dotyczy m.in. wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów oraz eksportu, jeżeli podatnik spełni warunki dokumentacyjne.

Klasyfikację ułatwia poradnik o tym, jak znaleźć właściwy kod PKWiU.

Dlaczego 23%, skoro ustawa mówi o 22%

Art. 41 ust. 1 ustawy o VAT nadal wskazuje stawkę 22%, a ust. 2 stawkę 7%. Podwyższone stawki 23% i 8% wynikają z art. 146ef, który wiąże czas ich obowiązywania z wydatkami na obronność w relacji do PKB. O końcu tego okresu minister finansów ma poinformować w obwieszczeniu w Monitorze Polskim, a do 10 listopada 2026 r. nie odnaleźliśmy takiego obwieszczenia, dlatego kalkulator stosuje stawki 23% i 8%.

Zwolnienie z VAT to nie to samo co stawka 0%

Podatnik korzystający ze zwolnienia nie nalicza podatku, ale też nie odlicza VAT od zakupów. Zwolnienie podmiotowe przysługuje, gdy wartość sprzedaży bez podatku nie przekroczyła w poprzednim ani bieżącym roku podatkowym 240 000 zł (art. 113 ust. 1 ustawy). Stawka 0% oznacza natomiast opodatkowanie, które zachowuje prawo do odliczenia. Zwolniony sprzedawca wystawia fakturę bez VAT, a czynny podatnik fakturę VAT.

Zaokrąglenia i różnice na fakturze

Kwoty na fakturze zaokrągla się do pełnych groszy, przy czym końcówki poniżej 0,5 grosza pomija się, a od 0,5 grosza podnosi do pełnego grosza (art. 106e ust. 11). Przy wielu pozycjach suma podatku liczonego osobno dla każdej pozycji może się różnić o kilka groszy od podatku od sumy netto. Jeżeli pomyłka trafi na dokument, poprawia ją faktura korygująca.

Przydatne dalej

WzórFaktura VATWzór do pobrania WzórFaktura korygującaGdy kwota lub stawka jest błędna WzórFaktura proformaOferta przed wystawieniem faktury KalkulatorKalkulator odsetekGdy kontrahent spóźnia się z zapłatą KalkulatorKalkulator marżyMarża i narzut na cenie netto
Szymon Mojsak

Ekspert automatyzacji procesów biznesowych

Współwłaściciel RCPonline — systemu, z którego korzystają setki firm w Polsce do rejestracji czasu pracy i zarządzania grafikami. Na blogu dzielę się praktyczną wiedzą z pogranicza prawa pracy, HR i technologii, łącząc doświadczenie we wdrażaniu rozwiązań kadrowych z codzienną pracą nad produktem.

LinkedIn Strona WWW

Zaktualizowano: 10 listopada 2026

Nota redakcyjna: Kalkulator i poradnik przygotował zespół RCPonline. Wynik ma charakter informacyjny — ostateczne rozliczenie przygotowuje dział kadr na podstawie ewidencji czasu pracy i umowy z pracownikiem.

Inne darmowe kalkulatory

Wszystkie narzędzia
Kalkulator wynagrodzeń brutto-nettoCztery formy zatrudnienia Brutto na netto — gotowe wyliczenia27 gotowych kwot Kalkulator nadgodzinOblicz wartość nadgodzin Kalkulator ekwiwalentu za urlopOblicz ekwiwalent urlopowy Kalkulator umowy o pracęNetto z brutto Kalkulator umowy zlecenieNetto z brutto Kalkulator umowy o dziełoNetto z brutto Kalkulator zasiłku chorobowegoZasiłek chorobowy Kalkulator zasiłku macierzyńskiegoWariant A i B Kalkulator wymiaru urlopuIle dni urlopu przysługuje Kalkulator okresu wypowiedzeniaArt. 36 Kp Kalkulator stażu pracySumuj okresy zatrudnienia Kalkulator dni roboczych i wymiaru czasu pracyDni robocze i godziny Kalkulator wczasów pod grusząZFŚS i świadczenie urlopowe Kalkulator delegacji krajowejDiety i potrącenia Kalkulator B2B i umowy o pracęSkala, liniowy, ryczałt Kalkulator kosztów pracodawcyBrutto, netto lub budżet Kalkulator składek ZUSPełny i mały ZUS Kalkulator kilometrówkiWiele tras Kalkulator odprawyWymiar według stażu Kalkulator odsetekOdsetki za opóźnienie i handlowe Kalkulator marżyMarża i narzut Kalkulator ryczałtuStawki z ustawy o ryczałcie Kalkulator godzin pracyGodziny od–do i przerwy

Mniej ręcznego liczenia także w kadrach

RCPonline rejestruje wejścia i wyjścia pracowników i na tej podstawie przygotowuje ewidencję czasu pracy do rozliczeń.

Umów się na bezpłatną prezentację systemu

Faktury i VAT na naszym blogu

Zobacz więcej artykułów

Pytania i odpowiedzi: VAT

Jak liczy kalkulator

Pomnóż kwotę netto przez 1 powiększone o stawkę VAT. Przy 23% to mnożnik 1,23, przy 8% 1,08, a przy 5% 1,05. Kalkulator zaokrągla wynik do pełnych groszy.

Podziel kwotę brutto przez 1 powiększone o stawkę VAT, na przykład przez 1,23. Częstym błędem jest odejmowanie 23% od kwoty brutto: 1230 zł pomniejszone o 23% daje 947,10 zł, a prawidłowa wartość netto to 1000 zł.

Dla jednej pozycji tak. Przy wielu pozycjach suma podatku może się różnić o kilka groszy, bo faktura może liczyć VAT od wartości poszczególnych pozycji albo od sumy wartości sprzedaży.

Stawki i przepisy

Podstawowa stawka VAT wynosi 23%. Wynika ona z art. 146ef ustawy o VAT, który podwyższa stawkę 22% określoną w art. 41 ust. 1.

Stawka 0% dotyczy m.in. wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów i eksportu towarów. Jej zastosowanie wymaga spełnienia warunków określonych w ustawie, w tym posiadania dokumentów potwierdzających dostawę lub wywóz.

Nie. Przy stawce 0% sprzedaż jest opodatkowana i podatnik co do zasady może odliczać VAT od zakupów. Przy zwolnieniu podatku się nie nalicza i co do zasady nie ma prawa do odliczenia VAT od zakupów.

Limit zwolnienia podmiotowego w art. 113 ust. 1 ustawy wynosi 240 000 zł wartości sprzedaży bez podatku w poprzednim i bieżącym roku podatkowym. Niektóre rodzaje działalności są ze zwolnienia wyłączone.