Sandra Nowak •
Ulgi podatkowe to sposób na zmniejszenie wysokości podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), który należy zapłacić do końca kwietnia każdego roku. Skorzystanie z ulg podatkowych może pozwolić na uzyskanie zwrotu nadpłaconego podatku lub obniżenie należnej kwoty. Warto więc znać swoje prawa i możliwości, aby nie przepłacać fiskusowi. W 2024 roku obowiązują zarówno ulgi znane z poprzednich lat, jak i nowe ulgi wprowadzone przez Polski Ład. Ulgi dzielą się na dwa rodzaje: odliczenia od dochodu i odliczenia od podatku. Odliczenia od dochodu to ulgi, które pozwalają zmniejszyć uzyskany dochód o określone wydatki, co wpływa na wysokość podatku. Odliczenia od podatku to ulgi, które bezpośrednio obniżają kwotę podatku do zapłaty.
Aby skorzystać z ulg podatkowych, należy wypełnić odpowiednią deklarację PIT i dołączyć niezbędne dokumenty potwierdzające poniesione koszty lub spełnienie określonych warunków. Można to zrobić samodzielnie lub skorzystać z darmowego programu do rozliczania PIT online, który automatycznie wyliczy wysokość ulg i zwrotu oraz wyśle deklarację przez internet.
Jakie ulgi podatkowe można zastosować w 2024 roku?
Oto lista najważniejszych:
Ulga na robotyzację
nowa ulga wprowadzona przez Polski Ład, która ma zachęcić przedsiębiorców do inwestowania w roboty, maszyny i urządzenia peryferyjne. Ulga ta przysługuje podatnikom, którzy osiągają dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej opodatkowanej na ogólnych zasadach według skali podatkowej lub podatkiem liniowym. Dzięki uldze można rozliczyć w podatku dochodowym 150% poniesionych kosztów (100% jako koszt uzyskania przychodów oraz 50% jako odliczenie w ramach ulgi). Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać faktury VAT potwierdzające zakup robotów, maszyn i urządzeń peryferyjnych .
Ulga na zabytki
ulga znana wcześniej jako Pałacyk Plus, która została zmieniona przez Polski Ład. Ulga ta pozwala odliczyć od dochodu wydatki poniesione na remont, konserwację lub renowację nieruchomości wpisanej do rejestru zabytków lub znajdującej się w strefie ochrony konserwatorskiej. Ulga nie dotyczy już wydatków na nabycie takiej nieruchomości lub udziału w niej. Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać faktury VAT potwierdzające poniesione koszty oraz zaświadczenie o wpisie nieruchomości do rejestru zabytków lub o jej położeniu w strefie ochrony konserwatorskiej .
Ulga prorodzinna
ulga, która pozwala odliczyć od podatku kwotę przysługującą za utrzymanie dzieci. Ulga ta przysługuje rodzicom lub opiekunom prawnym dzieci do 18 roku życia lub do 25 roku życia, jeśli dziecko uczy się w szkole lub studiuje. Wysokość ulgi zależy od liczby dzieci i wynosi: 1.112,04 zł rocznie za pierwsze dziecko (jeśli dochód na osobę w rodzinie nie przekracza 112.000 zł), 1.112,04 zł rocznie za drugie dziecko, 2.000,04 zł rocznie za trzecie dziecko i 2.700,00 zł rocznie za czwarte i kolejne dziecko. Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać akt urodzenia dziecka lub dokument potwierdzający prawo opieki nad dzieckiem .
Ulga za pracę za granicą
Ulga, która pozwala odliczyć od podatku kwotę podatku zapłaconego w innym kraju za dochody uzyskane za granicą. Ulga ta przysługuje podatnikom, którzy osiągają dochody z tytułu pracy lub usług wykonywanych poza terytorium Polski, pod warunkiem, że w kraju, w którym uzyskali dochody, obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Polską. Maksymalna wysokość ulgi wynosi 1.360,00 zł rocznie, chyba że dochody pochodzą z pracy offshore (poza terytorium lądowym państw), wtedy ulga jest bez limitu kwotowego. Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać dokument z zagranicy potwierdzający wysokość uzyskanego dochodu i zapłaconego podatku.
Ulga dla młodych
ulga, która zwalnia z podatku dochodowego osoby do 26 roku życia, które osiągają dochody z tytułu pracy lub usług wykonywanych na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia, praktyki absolwenckiej lub stażu uczniowskiego. Ulga ta przysługuje do kwoty 85.528 zł rocznie. Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać dokument potwierdzający wiek i rodzaj umowy .
Ulga dla pracujących seniorów
nowa ulga wprowadzona przez Polski Ład, która zwalnia z podatku dochodowego osoby, które rezygnują ze świadczenia emerytalnego i podejmują pracę lub prowadzą działalność gospodarczą. Ulga ta przysługuje do kwoty 85.528 zł rocznie. Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać dokument potwierdzający rezygnację ze świadczenia emerytalnego i rodzaj źródła dochodu .
Ulga dla nierezydentów
to nowa ulga wprowadzona przez Polski Ład, która zwalnia z podatku dochodowego osoby, które zmieniają rezydencję podatkową na Polskę i podejmują pracę lub prowadzą działalność gospodarczą w Polsce. Ulga ta przysługuje do kwoty 85.528 zł rocznie przez cztery lata licząc od roku, w którym nastąpił powrót do kraju lub roku następnego po powrocie. Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać dokument potwierdzający zmianę rezydencji podatkowej i rodzaj źródła dochodu .
Czy wiesz, że możesz skorzystać z wielu ulg podatkowych, które pomogą Ci zaoszczędzić pieniądze i poprawić jakość życia? Poza wymienionymi ulgami istnieją także inne możliwości odliczeń od dochodu lub od podatku, takie jak: ulga termomodernizacyjna, ulga na składki na związki zawodowe, ulga na leki, ulga rehabilitacyjna, ulga internetowa czy ulga na darowizny. Szczegółowe informacje na temat tych i innych ulg można znaleźć na stronach Ministerstwa Finansów lub Urzędu Skarbowego.
Inne ulgi podatkowe
Ulga termomodernizacyjna
Jeśli planujesz lub już dokonałeś termomodernizacji swojego domu lub mieszkania, możesz odliczyć od podatku część poniesionych wydatków. Ulga termomodernizacyjna wynosi 23% kosztów kwalifikowanych, ale nie więcej niż 53 000 zł. Aby skorzystać z ulgi, musisz spełnić kilka warunków, m.in.: posiadać tytuł prawny do nieruchomości lub być członkiem rodziny właściciela, wykonać termomodernizację w celu zmniejszenia zapotrzebowania na energię cieplną do celów ogrzewania lub przygotowania ciepłej wody, uzyskać świadectwo energetyczne przed i po termomodernizacji, złożyć wniosek o udzielenie dofinansowania do Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej lub do wojewódzkiego funduszu ochrony środowiska i gospodarki wodnej.
Ulga na składki na związki zawodowe
Jeśli należysz do związku zawodowego i opłacasz regularnie składki członkowskie, możesz odliczyć je od podatku dochodowego. Ulga na składki na związki zawodowe wynosi 7,75% składek zapłaconych w danym roku podatkowym, ale nie więcej niż 250 zł. Aby skorzystać z ulgi, musisz spełnić kilka warunków, m.in.: być członkiem związku zawodowego działającego na podstawie ustawy o związkach zawodowych, opłacać składki członkowskie z własnych środków, posiadać zaświadczenie od związku zawodowego o wysokości zapłaconych składek.
Ulga na leki
Jeśli ponosisz wydatki na leki refundowane lub leki nieobjęte refundacją, ale niezbędne dla zachowania lub przywrócenia zdrowia, możesz odliczyć je od podatku dochodowego. Ulga na leki wynosi 7% wydatków poniesionych w danym roku podatkowym, ale nie więcej niż 760 zł. Aby skorzystać z ulgi, musisz spełnić kilka warunków, m.in.: kupować leki na własne potrzeby lub potrzeby osób najbliższych, posiadać paragony fiskalne lub faktury VAT potwierdzające zakup leków, posiadać recepty lub zaświadczenia lekarskie potwierdzające konieczność stosowania leków.
Ulga rehabilitacyjna
Jeśli ponosisz wydatki na rehabilitację własną lub osób najbliższych, możesz odliczyć je od podatku dochodowego. Ulga rehabilitacyjna obejmuje m.in. koszty: usług medycznych i opiekuńczych, sprzętu ortopedycznego i rehabilitacyjnego, turnusów rehabilitacyjnych i pobytów w ośrodkach dla osób niepełnosprawnych, przewozu do miejsca rehabilitacji.
Ulga rehabilitacyjna wynosi 7% wydatków poniesionych w danym roku podatkowym, ale nie więcej niż 1 139 zł. Aby skorzystać z ulgi, musisz spełnić kilka warunków, m.in.: posiadać orzeczenie o niepełnosprawności lub orzeczenie o stopniu niepełnosprawności, posiadać paragony fiskalne lub faktury VAT potwierdzające poniesienie wydatków, posiadać zaświadczenia lekarskie lub opinie specjalistów potwierdzające konieczność rehabilitacji.
Ulga internetowa
Jeśli korzystasz z internetu w celach prywatnych lub zawodowych, możesz odliczyć od podatku część poniesionych wydatków. Ulga internetowa wynosi 760 zł rocznie i dotyczy kosztów: abonamentu za dostęp do internetu, zakupu sprzętu komputerowego i oprogramowania służącego do korzystania z internetu.
Aby skorzystać z ulgi, musisz spełnić kilka warunków, m.in.: być podatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych, posiadać umowę z dostawcą internetu lub dowód zakupu sprzętu i oprogramowania, nie korzystać z internetu w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.
Ulga na darowizny
Jeśli dokonałeś darowizny na cele społecznie użyteczne, możesz odliczyć ją od podatku dochodowego. Ulga na darowizny obejmuje m.in. darowizny na rzecz: organizacji pożytku publicznego, kościołów i związków wyznaniowych, szkół i uczelni, instytucji kultury i nauki, funduszy celowych.
Ulga na darowizny wynosi 6% kwoty darowizny, ale nie więcej niż 6% dochodu. Aby skorzystać z ulgi, musisz spełnić kilka warunków, m.in: dokonać darowizny w formie pieniężnej lub rzeczowej, posiadać dowód dokonania darowizny, np. potwierdzenie przelewu, umowę darowizny, pokwitowanie odbioru, posiadać zaświadczenie od odbiorcy darowizny o jego statusie prawnym i celu darowizny.
Podsumowując, ulgi podatkowe to sposób na obniżenie naszego podatku dochodowego. W roku 2024 nie spodziewamy się większych zmian w tym zakresie, ale warto być na bieżąco z przepisami i sprawdzać, czy mamy prawo do jakiejś ulgi. Jeśli tak, to należy zgromadzić odpowiednie dokumenty i złożyć je wraz z deklaracją podatkową.
